Das Vertiefungsmodul „Controlling zwischen Bilanzierung und Aufsicht – HGB & Solvency II in der Unternehmenssteuerung“ vermittelt praxisnah, wie sich regulatorische und bilanzielle Anforderungen im Controlling miteinander verzahnen.
In zwei halbtägigen Online-Sessions lernen die Teilnehmenden, wie sie Bilanzierung, Aufsicht und Unternehmenssteuerung in Einklang bringen – und wie aus bilanziellen Kennzahlen steuerungsrelevante Informationen für Managemententscheidungen werden.
Das Modul gehört zum Lehrgang Geprüfter Controller (DVA) und vergibt zwei Lernpunkte (LP). Das Modul kann auch als eigenständiges Seminar gebucht werden.
Ideal für: Fach- und Führungskräfte aus Controlling, Rechnungswesen, Unternehmenssteuerung und Risikomanagement sowie Mitarbeitende, die im Spannungsfeld zwischen HGB-Bilanzierung und Solvency II tätig sind.
Nach Abschluss dieses Moduls können die Teilnehmenden:
- die strategische Bedeutung der Bilanzierung für Steuerung und Bewertung von Versicherungsunternehmen erläutern,
- Unterschiede zwischen Lebens- und Schaden-/Unfallversicherungsbilanzen analysieren,
- rechtliche Rahmenbedingungen und Bewertungsvorschriften nach HGB sicher anwenden,
- Bilanz- und GuV-Strukturen interpretieren und Ergebnisquellen gezielt nutzen,
- Kennzahlen zur Bewertung der Ergebnisqualität korrekt berechnen und deuten,
- eine HGB-Bilanz in eine Solvenzbilanz überführen und ökonomische Bewertungsansätze verstehen,
- die Auswirkungen der Solvenzbilanz auf Kapitalsteuerung und Risikomanagement analysieren,
- Bilanzierungsoptionen hinsichtlich Ausschüttung, Eigenkapitalquote und Ergebnissteuerung bewerten,
- Unterschiede und Wechselwirkungen zwischen HGB- und Solvency-II-Logik nachvollziehen,
- ein integriertes Steuerungsmodell entwickeln, das beide Perspektiven verbindet.
- Bilanzierung Lebensversicherung & Schaden-/Unfallversicherung
- Strategische Bedeutung der Bilanzierung für die Unternehmenssteuerung
- Bilanzierungsunterschiede zwischen Lebens- und Schaden-/Unfallversicherern
- Kritische Bilanzpositionen und Bewertungsgrundsätze
- Reporting-Zyklen und regulatorische Anforderungen
- Bewertungsvorschriften nach HGB
- Rechtliche Grundlagen und zentrale Bilanzierungsprinzipien
- Gliederung von Bilanz und GuV nach HGB
- Ansatz- und Bewertungsvorschriften für Vermögenswerte und Schulden
- Bilanzierungsoptionen und ihre Auswirkungen auf den Jahresabschluss
- Analyse, Kommunikation und Interpretation HGB-relevanter Ergebnisse
- GuV-Struktur & Ergebnisquellen
- Aufbau und Besonderheiten der GuV in Versicherungsunternehmen
- Unterschiede zwischen technischem und nichttechnischem Konto
- Analyse zentraler Ergebnisquellen (z. B. Kapitalanlage- und versicherungstechnisches Ergebnis)
- Ableitung von Optimierungspotenzialen für Steuerungsentscheidungen
- Von der HGB-Bilanz zur Solvenzbilanz
- Unterschiede und Bewertungsansätze nach Solvency II
- Überführung einer HGB-Bilanz in eine Solvenzbilanz
- Datenintegration und Herausforderungen der ökonomischen Bewertung
- Auswirkungen auf Kapitalallokation und Risikomanagement
- Präsentation und Kommunikation von Solvenzbilanz-Ergebnissen
- Ergebnissteuerung nach HGB und Solvency II
- Spannungsfeld zwischen vorsichtsorientierter und ökonomischer Steuerung
- Übersetzung handelsrechtlicher in ökonomische Ergebnisse
- Entwicklung eines integrierten Steuerungsmodells
- Ableitung strategischer und operativer Implikationen für das Controlling
Zielgruppe & Einstiegsmöglichkeiten
Der Lehrgang eignet sich für Führungskräfte und Mitarbeitende aus Controlling, Rechnungswesen, Betriebswirtschaft und Unternehmensplanung. Aber auch Quereinsteiger und Interessierte aus anderen Bereichen können teilnehmen.
Controller Voraussetzungen & Anforderungsprofil
Vorausgesetzt werden keine spezifischen Hochschulabschlüsse. Hilfreich sind jedoch:
- Interesse an betriebswirtschaftlichen Zusammenhängen,
- Grundkenntnisse in Unternehmenssteuerung,
- die Bereitschaft, analytisch und beratend zu arbeiten.
Damit erfüllt der Lehrgang die typischen Controller Voraussetzungen und bietet eine praxisnahe Antwort auf das Anforderungsprofil Controller in der Versicherungswirtschaft.
Teilnahmegebühr
Die Teilnahmegebühr umfasst die Teilnahmegebühr umfangreiche Arbeitsunterlagen sowie den Online-Lernraum.
Technische Voraussetzungen
- Desktop Computer, Laptop oder Tablet (ab 7 Zoll)
- Headset (Kopfhörer mit Mikrofon)
- Webcam
- Internetzugang mit mind. 2 Mbps im Download und 1 Mbps im Upload
Unsere Datenschutzhinweise für Teilnehmer:innen finden Sie hier.
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Dr. Claudius Vievers
Vorstand für Aktuariat und Risikomanagement, über 10 Jahre leitende Tätigkeiten in Versicherungen, 20 Jahre Erfahrung in den Bereichen Controlling, Aktuariat und Risikomanagement in nationalen und internationalen Versicherungsgruppen, seit 25 Jahren tätig in der Finanzdienstleistungsindustrie, Verantwortlich für die Umsetzung der Solvency II Anforderungen der Säule 1, 2 und 3, Themenschwerpunkte der langjährigen Tätigkeit im Risikomanagement sind Solvency II, MaRisk VA und MaRisk BA sowie das operative Risikomanagement und die Risikoberichterstattung, Promotion über Kreditrisiken in Banken
Dauer
2 halbe Tage als Online-Live-Seminar
Abschluss
Dauer
2 halbe Tage als Online-Live-Seminar
