Die 20. Tagung „Steuerfragen der Kapitalanlage“ will den Teilnehmern wieder einen umfassenden Überblick über die aktuellen Entwicklungen im Bereich der Kapitalanlagebesteuerung geben. Thematisch behandelt werden sollen insbesondere:
- Zu Beginn der Veranstaltung wird ein Überblick über die aktuellen bzw. anstehenden Gesetzgebungsvorhaben aus allen Bereichen des Steuerrechts auf europäischer und nationaler Ebene gegeben, die für die Versicherungswirtschaft relevant sind.
- Im Anschluss daran geht es ins Detail. Begonnen wird mit Einzelproblemen der aktuellen nationalen Gesetzgebung. Ausgehend vom Wachstumschancengesetz sollen kapitalanlagerelevante Themen aus dem Vierten Bürokratieentlastungsgesetz und dem Jahressteuergesetz 2024 näher beleuchtet werden. Sodann werden Umsetzungsthemen auf Verwaltungsebene ins Blickfeld genommen, wie zum Beispiel die Aktionärsabfrage und die geplante digitale Buchführungsschnittstelle.
- Thema eines weiteren Vortrags werden dann eine Reihe von Gerichtsentscheidungen sein, die Einfluss auf die Besteuerung sowohl in der direkten als auch in der indirekten Kapitalanlage haben und seit der letzten Veranstaltung veröffentlicht worden sind.
- Danach geht der Blick in Richtung Europa. Vorgestellt werden sollen hier die Inhalte der EU-Richtlinie über schnelle und sichere Verfahren für die Entlastung von überschüssigen Quellensteuern (FASTER) und die geplante Umsetzung in Deutschland.
- Im Anschluss wird in zwei Vorträgen der Fortgang bei der Globalen Mindestbesteuerung nachvollzogen. Schwerpunkte werden hier u.a. Fondsthemen, Safe Harbours und damit im Zusammenhang stehende Umsetzungsfragen aus Sicht der Versicherungsunternehmen sein.
- Der letzte Vortrag geht auf aktuelle Themen in der Beratungspraxis und ausgewählte Betriebsprüfungsfragen ein.
Vorträge und Referierende:
Begrüßung sowie steuerlicher Gesetzgebungsüberblick und Ausblick
Dr. Volker Landwehr, Leiter der Abteilung Steuern, Rechtsanwalt (Syndikusrechtsanwalt), Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft e.V. (GDV), Berlin
Aktuelle Einzelfragen der Kapitalanlagebesteuerung in Deutschland
- Gesetzgebung (Wachstumschancengesetz; Viertes Bürokratieentlastungsgesetz; Jahressteuergesetz 2024)
- Umsetzungsthemen (u.a. Aktionärsabfrage; digitale Buchführungsschnittstelle)
Dr. Lutz Weber, Rechtsanwalt (Syndikusrechtsanwalt), Referent Abteilung Steuern, Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft e.V. (GDV), Berlin
Rechtsprechungs-Update, Insbesondere zum Investmentsteuerrecht, u.a.
- Rechtsprechung im Kontext zu § 40a KAGG
- FG-Rechtsprechung bei der Wertpapierleihe
Birgit Reitwiesner, Leiterin der Abteilung Konzernsteuern, HUK-COBURG a.G., Coburg
Quellenbesteuerung nach FASTER
Tobias Beckendorf, M.A., Ministerium der Finanzen des Landes Nordrhein-Westfalen, Düsseldorf (in nichtdienstlicher Eigenschaft)
Globale Mindestbesteuerung
- Entwicklungen auf OECD-Ebene und nationale Umsetzung
- Blendingkreise
- Lokale Ergänzungssteuern
- Safe Harbours
- Versicherungsspezifische Problemfälle, u.a. bei Fonds
Ralf Chalupnik, Tax Policy, Group Taxation, Allianz SE, München
Jochen Bohne, stv. Leiter der Abteilung Steuern, Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft e.V. (GDV), Berlin
Aktuelle Betriebsprüfungsfragen aus Beratersicht
Dr. Till Hannig, PwC GmbH WPG, Hamburg
