Kapitalanlagen: Buchung und Bilanzierung nach HGB und IFRS

Für die tägliche Arbeit im Bereich der Kapitalanlagen (Portfoliomanagement, Controlling, Back-Office, Risikomanagement und Interne Revision) ist neben einem guten Produktverständnis ein Grundwissen über die Buchführung und die bilanziellen Auswirkungen auf den Jahresabschluss von Versicherungen notwendig.  

Die Teilnehmer erhalten Kenntnisse in Buchführung und die damit verbundenen Besonderheiten. Außerdem lernen Sie die Besonderheiten der buchhalterischen Erfassung von derivaten Kapitalanlageinstrumenten und Finanzinnovationen zu berücksichtigen, sowie die unterschiedliche Behandlung von Kapitalanlagen nach HGB und IFRS darzustellen.

Die Teilnehmer lernen  

• die Buchführungskenntnisse und Besonderheiten im Kapitalanlage-Nebenbuch und die Auswirkungen auf den Jahresabschluss,
• die Berücksichtigung der Besonderheiten der buchhalterischen Erfassung von derivativen Kapitalanlageinstrumenten und Finanzinnovationen sowie
• die Darstellung der unterschiedlichen Behandlung von Kapitalanlagen nach HGB und IFRS inkl. der Auswirkungen im Jahresabschluss.

Allgemeine Regeln nach HGB 

• Ansatzvorschriften
• Bewertungsvorschriften
• Ausweis
• Bewertung 

Buchungen für klassische Kapitalanlagen nach HGB

• Aktien
• Erwerb
• Jahresabschluss
• Verkauf
• Dividendenvereinnahmung 
• Inhaberschuldverschreibungen
• Erwerb
• Zinsabgrenzung
• Zinszahlung
• Jahresabschluss
• Verkauf
• Anlagevermögen 
• Sonstige Ausleihungen (Namensschuldverschreibungen und Schuldscheindarlehen) 
• Bewertung und Bilanzierung
• Nennwertbilanzierung

Allgemeine Regeln nach IFRS Klassifizierung und Bewertung von Finanzinstrumenten

• Erforderliche Schritte für Kategorisierung
• Bestandsanalyse für IFRS Kategorien Buchungen für klassische Kapitalanlagen 

Derivate und Strukturen Bilanzierung (Multiranche) nach HGB und IFRS 

Methodik 

• Fachlicher Input
• Praktische Übungen
• Fallbeispiele

Zielgruppe
Führungs-, Nachwuchsführungs- sowie Fachkräfte aus den Bereichen Kapitalanlagen (insb. Middle- und Back-Office), Portfoliomanagement, Risikomanagement, Controlling, Rechnungswesen, Steuern und Interne Revision

Teilnahmegebühr
Die Teilnahmegebühr umfasst ein Mittagessen und Kaffeepausen pro vollem Seminartag, Tagungsgetränke und umfangreiche Arbeitsunterlagen.

Unsere Datenschutzhinweise für Teilnehmer finden Sie hier.