Kapitalanlagen: Buchung und Bilanzierung nach HGB und IFRS

Für die tägliche Arbeit im Bereich der Kapitalanlagen (Portfoliomanagement, Controlling, Back-Office, Risikomanagement und Interne Revision) ist neben einem guten Produktverständnis ein Grundwissen über die Buchführung und die bilanziellen Auswirkungen auf den Jahresabschluss von Versicherungen notwendig. 

Die Teilnehmer erhalten im Seminar einen Überblick über die Buchungsvorgänge bei Kapitalanlagen sowohl bezüglich der Bestandsbewegungen als auch der Erfolgserfassung – auch unter Berücksichtigung von aufsichtsrechtlichen Besonderheiten.

Die Teilnehmer lernen

• die Buchführungskenntnisse und Besonderheiten im Kapitalanlage-Nebenbuch und die Auswirkungen auf den Jahresabschluss,
• die Berücksichtigung der Besonderheiten der buchhalterischen Erfassung von derivativen Kapitalanlageinstrumenten und Finanzinnovationen sowie
• die Darstellung der unterschiedlichen Behandlung von Kapitalanlagen nach HGB und IFRS inkl. der Auswirkungen im Jahresabschluss.

Allgemeine Regeln nach HGB

• Ansatzvorschriften
• Bewertungsvorschriften
• Ausweis
• Bewertung

Buchungen für klassische Kapitalanlagen nach HGB

• Aktien
• Erwerb
• Jahresabschluss
• Verkauf
• Dividendenvereinnahmung

Inhaberschuldverschreibungen

• Erwerb
• Zinsabgrenzung
• Zinszahlung
• Jahresabschluss
• Verkauf
• Anlagevermögen

Sonstige Ausleihungen (Namensschuldverschreibungen und Schuldscheindarlehen)

• Bewertung und Bilanzierung
• Nennwertbilanzierung

Allgemeine Regeln nach IFRS

• Klassifizierung und Bewertung von Finanzinstrumenten
• Erforderliche Schritte für Kategorisierung
• Bestandsanalyse für IFRS Kategorien

Buchungen für klassische Kapitalanlagen

Derivate und Strukturen

Bilanzierung (Multiranche) nach HGB und IFRS

Methodik

• Fachlicher Input
• Praktische Übungen
• Fallbeispiele

Zielgruppe
Führungs-, Nachwuchsführungs- sowie Fachkräfte aus den Bereichen Kapitalanlagen (insb. Middle- und Back-Office), Portfoliomanagement, Risikomanagement, Controlling, Rechnungswesen, Steuern und Interne Revision

Teilnahmegebühr
Die Teilnahmegebühr umfasst ein Mittagessen und Kaffeepausen pro vollem Seminartag, Tagungsgetränke und umfangreiche Arbeitsunterlagen.

Certified Internal Auditor – internationale Anerkennung

Für Mitarbeiter der Internen Revision, die als Certified Internal Auditor (CIA) tätig sein möchten, ist eine fortwährende Weiterbildung gemäß den Anforderungen des Institute of Internal Auditors (IIA) zwingend erforderlich. Diese sogenannte kontinuierliche Weiterbildung für Revisoren sieht vor, dass zertifizierte Revisoren jährlich 40 CPE-Stunden in Form von fachlichen Weiterbildungen vorweisen und damit belegen können, dass sie die hohen beruflichen Standards aufrechterhalten. Gern erstellen wir Ihnen nach Beendigung des Seminars eine Teilnahmebestätigung für die weitere individuelle Einreichung bei der IIA.

14 CPE erhalten Sie für die Teilnahme an diesem Seminar.